Constitución de sociedades offshore: qué decidir

La constitución de sociedades offshore consiste en crear una sociedad en una jurisdicción distinta de donde viven o comercian sus propietarios, normalmente a través de un agente registrado con licencia o de un proveedor de servicios societarios. Poseerla es legal cuando la sociedad persigue un fin lícito, sus beneficiarios finales están identificados ante el agente y el banco, y los propietarios cumplen sus obligaciones fiscales y de información en su jurisdicción de residencia. La primera decisión es el tipo de jurisdicción (offshore, midshore u onshore) y la forma jurídica que conviene al negocio. Después vienen el expediente de identidad que remonta la titularidad hasta personas físicas, la presencia local que pide cada jurisdicción y dónde recaen los impuestos en una estructura internacional. Tras la constitución llegan la cuenta bancaria y el mantenimiento anual.

Abrir la cuenta bancaria corporativa es un paso aparte: el certificado de constitución no la garantiza, porque cada banco decide según su propia diligencia debida. Puede preguntar quién posee y controla la sociedad, para qué es la cuenta y, en casos de mayor riesgo, el origen de los fondos. Luego viene el mantenimiento: conservar el agente registrado y el domicilio social, pagar la tasa anual para evitar la baja, llevar la contabilidad y actualizar los datos de titularidad real. Para la presentación anual, una sociedad de las BVI envía su declaración financiera anual al agente registrado en los nueve meses siguientes al cierre del ejercicio. Una sociedad exenta de Caimán presenta una declaración anual cada mes de enero. El siguiente paso es un calendario de cumplimiento para el primer año, con la contabilidad al día desde el primer día.