Luxemburgo vs Singapur
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Luxemburgo y Singapur para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — Luxemburgo: 4/05/2026 · Singapur: 4/04/2026
Luxemburgo
SingapurComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — Luxemburgo: 4/05/2026 · Singapur: 4/04/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
LuxemburgoSingapurTasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Tasa General del IS:
17
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
30 de noviembre
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
La notificación de liquidación del impuesto deberá entregarse en el plazo de un mes.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
La liquidación estimada del impuesto sobre la renta deberá presentarse dentro de los tres meses siguientes a la finalización del ejercicio fiscal de la empresa. El impuesto estimado debe pagarse dentro de un mes después de recibir el aviso de evaluación, o pagarse en cuotas de acuerdo con el plan de pago a plazos.
Impuesto de retención (WHT)
LuxemburgoSingapurImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/15/10
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
LuxemburgoSingapurImpuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
LuxemburgoSingapurTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Tasa impositiva efectiva (ETR)
LuxemburgoSingapurTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
16.09%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.15%
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