Luxemburgo vs Dinamarca
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Luxemburgo: 4/05/2026 / Dinamarca: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Luxemburgo y Dinamarca para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Luxemburgo vs Dinamarca
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Luxemburgo
Dinamarca
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Tasa General del IS:
22
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Con carácter general, seis meses después de finalizado el ejercicio fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Los ingresos para el próximo año fiscal se recibieron el 20 de noviembre.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Se realizaron dos cuotas iguales los días 20 de marzo y 20 de noviembre. Además, se pueden pagar impuestos extras antes del 1 de febrero del siguiente año del año fiscal.
Impuesto de retención (WHT)
Luxemburgo
Dinamarca
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/27/22
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
27/27/22
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Luxemburgo
Dinamarca
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están limitadas por la tasa impositiva normal sobre la renta corporativa.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Luxemburgo
Dinamarca
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
20.36%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
14.22%
