Estados Unidos vs Países Bajos
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Estados Unidos y Países Bajos para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — Estados Unidos: 6/11/2026 · Países Bajos: 4/04/2026
Estados Unidos
Países BajosComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — Estados Unidos: 6/11/2026 · Países Bajos: 4/04/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Estados UnidosPaíses BajosTasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal generalmente oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no lo aplican) y es deducible a efectos del CIT federal.
Tasa General del IS:
25,8
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Generalmente cinco meses después del final del año fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El impuesto debe pagarse dentro de las seis semanas siguientes a la fecha de evaluación.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
En principio, en un plazo de seis semanas, pero los contribuyentes pueden optar por pagar en cuotas mensuales.
Impuesto de retención (WHT)
Estados UnidosPaíses BajosImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0*/0*
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0*/0*
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Estados UnidosPaíses BajosImpuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Estados UnidosPaíses BajosTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están limitadas por el tipo normal del impuesto de sociedades (25,8%). Las ganancias de capital participadas elegibles están exentas de impuestos según la exención de participación.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Estados UnidosPaíses BajosTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.69
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
24.47
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.03
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
22.83
Australia - English
Belgium - English
Canada - English
Denmark - English
European Union - English
Global - English
Hong Kong SAR - English
Ireland - English
Luxembourg - English
Malaysia - English
Malta - English
New Zealand - English
Norway - English
Singapore - English
South Africa - English
Sweden - English
Switzerland - English
United Arab Emirates - English
United Kingdom - English
中国内地 - 简体中文
泰国 - 简体中文
澳門特區 - 繁體中文
