Colombia vs Luxemburgo
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Colombia: 4/05/2026 / Luxemburgo: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Colombia y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Colombia vs Luxemburgo
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Colombia
Luxemburgo
Tasa General del IS:
35 (pueden aplicar sobrecargos)
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Según el tipo de contribuyente, el pago del ISR puede vencer entre abril y mayo con el formulario de declaración del ISR, o puede vencer en julio como tercera cuota.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
Colombia
Luxemburgo
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Colombia
Luxemburgo
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
15
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Colombia
Luxemburgo
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
32.93%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
32.59%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
