Comparativa Fiscal Corporativa

Suiza vs Malta

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Suiza y Malta para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Suiza: 2/14/2024 · Malta: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Suiza: 4/01/2026 · Malta: 9/25/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Suiza

Malta

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Suiza: 2/14/2024 · Malta: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Suiza: 4/01/2026 · Malta: 9/25/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Suiza

Malta

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta de sociedades: beneficio después de impuestos del 8,5% (beneficio antes de impuestos del 7,83%). El CIT estatal y local se suma al CIT federal, lo que da como resultado una tasa impositiva efectiva general entre el 11,9% y el 21,0%, dependiendo del domicilio de la empresa en Suiza.

Tasa General del IS:

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

La fecha límite varía de un cantón a otro (por lo general, entre seis y nueve meses después del cierre del ejercicio económico).

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Después de nueve meses desde el final del período contable, o antes del 31 de marzo siguiente al año fiscal (aunque las autoridades fiscales maltesas suelen ampliar este plazo de uno a dos meses para los casos presentados electrónicamente), lo que ocurra más tarde.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

La fecha límite varía de un cantón a otro.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Por lo general, el impuesto del año vence y debe pagarse en la fecha límite de presentación de la declaración; la prórroga para la presentación electrónica solo se aplica a la presentación de la declaración, no al pago del impuesto.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Por lo general, el CIT federal vence antes del 31 de marzo del siguiente período impositivo. A nivel cantonal, las fechas límite varían de un cantón a otro.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Por lo general, los impuestos temporales se pagan cada cuatro meses: 30 de abril, 31 de agosto y 21 de diciembre. Sin embargo, también existen algunas excepciones y la fecha de vencimiento del pago del impuesto puede posponerse.

Impuesto de retención (WHT)

Suiza

Malta

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0%-35% / 0%-35% / 0

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/15/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0%-35% / 0%-35% / 0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/0

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Suiza

Malta

Tasa General de IVA:

8.1%

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Suiza

Malta

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

La tasa impositiva efectiva (ETR) depende de la ubicación de la residencia corporativa de la empresa en Suiza. La ETR de una empresa residente en las capitales de los cantones suizos varía entre el 11,9% y el 20,5%. Las excepciones a tener en cuenta se refieren a la reducción de la participación y a las ganancias de capital sobre bienes inmuebles.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

En cuanto al tipo impositivo sobre las ganancias de capital, consulte el Resumen del impuesto de sociedades de Malta.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Suiza

Malta

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

17.1%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

28.80%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

10.4%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

-9.75%

Añade TKEG Expat ™ (CR) como fuente preferida en Google

La Búsqueda de Google muestra más contenido de las fuentes que eliges. Añade este sitio una vez y sus guías y novedades aparecerán con más frecuencia en Noticias destacadas.

Añadir fuente preferida

Una empresa de consultoría de servicio completo lo respalda

TKEG Expat ™ (CR) es su socio comercial de confianza en el extranjero. TKEG Expat ™ (CR) es miembro del TKEG Group, al igual que THE KEITH & EVEN GROUP, una agencia de consultoría global con sede en Hong Kong y acceso a 50 mercados que representan aproximadamente el 72 por ciento del PIB mundial.
Con las ventajas estratégicas del TKEG Group, TKEG Expat ™ (CR) conecta a los clientes con oportunidades en todo el mundo y los atiende en 21 industrias.

Obtenga más información sobre THE KEITH & EVEN GROUP >

Una empresa de consultoría de servicio completo lo respalda

Clientes corporativos

¿Representa usted una gran corporación o ya tiene 10 millones de USD en ingresos?

Si representa una gran corporación, o si su empresa ya tiene más de $10 millones de dólares en ingresos, es posible que le interesen las soluciones empresariales proporcionadas por THE KEITH & EVEN GROUP.

Soluciones empresariales >