Comparativa Fiscal Corporativa

Suiza vs Estonia

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Suiza y Estonia para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Suiza: 2/14/2024 · Estonia: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Suiza: 4/01/2026 · Estonia: 9/29/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Suiza

Estonia

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Suiza: 2/14/2024 · Estonia: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Suiza: 4/01/2026 · Estonia: 9/29/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Suiza

Estonia

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta de sociedades: beneficio después de impuestos del 8,5% (beneficio antes de impuestos del 7,83%). El CIT estatal y local se suma al CIT federal, lo que da como resultado una tasa impositiva efectiva general entre el 11,9% y el 21,0%, dependiendo del domicilio de la empresa en Suiza.

Tasa General del IS:

Estonia no grava las ganancias retenidas. Los beneficios distribuidos tributan al 22% (22/78 de la distribución neta) desde el 1 de enero de 2025.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

La fecha límite varía de un cantón a otro (por lo general, entre seis y nueve meses después del cierre del ejercicio económico).

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

El impuesto sobre la renta empresarial se evalúa y declara mensualmente.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

La fecha límite varía de un cantón a otro.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El CIT sobre las ganancias distribuidas se paga en el momento de la distribución.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Por lo general, el CIT federal vence antes del 31 de marzo del siguiente período impositivo. A nivel cantonal, las fechas límite varían de un cantón a otro.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

No aplicable ya que el impuesto solo se debe pagar en el momento de la distribución.

Impuesto de retención (WHT)

Suiza

Estonia

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0%-35% / 0%-35% / 0

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0-22/0-22

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0%-35% / 0%-35% / 0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/10

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Suiza

Estonia

Tasa General de IVA:

8.1%

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Suiza

Estonia

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

La tasa impositiva efectiva (ETR) depende de la ubicación de la residencia corporativa de la empresa en Suiza. La ETR de una empresa residente en las capitales de los cantones suizos varía entre el 11,9% y el 20,5%. Las excepciones a tener en cuenta se refieren a la reducción de la participación y a las ganancias de capital sobre bienes inmuebles.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Estonia no tiene un impuesto separado sobre las ganancias de capital; las ganancias se gravan como ingresos regulares a la tasa corporativa cuando se distribuyen.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Suiza

Estonia

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

17.1%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

18.7%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

10.4%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

0.0%

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