Bermudas vs Estonia
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Bermudas: 3/24/2026 / Estonia: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Bermudas y Estonia para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Bermudas vs Estonia
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Bermudas
Estonia
Tasa General del IS:
15% (si está sujeto al CIT de Bermudas) o 0%.
Tasa General del IS:
Estonia no grava las ganancias retenidas. Los beneficios distribuidos están gravados a un tipo del 20%. Se aplica un tipo reducido del 14% a los dividendos distribuidos periódicamente. A partir de 2025, el tipo general de beneficios distribuidos aumentará hasta el 22%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Si está sujeto al CIT de las Bermudas, se propone que las declaraciones de impuestos venzan antes del día 15 del décimo mes siguiente al final del año fiscal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
El impuesto sobre la renta empresarial se evalúa y declara mensualmente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al presentar la declaración del CIT (si corresponde), se debe realizar un pago «de ajuste» teniendo en cuenta los pagos estimados anteriores a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración, independientemente de cuándo se presente la declaración.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El CIT sobre las ganancias distribuidas se paga en el momento de la distribución.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los impuestos se pagan en cuotas.
Se propone que la primera cuota venza el día 15 del octavo mes después del inicio del año fiscal, lo que equivale al 50% de la deuda tributaria esperada para el año.
La segunda cuota vence el día 15 del duodécimo mes siguiente al inicio del año fiscal, con lo que el total de las cuotas asciende al 90% de la deuda tributaria esperada para el año.
Se propone que la primera cuota venza el día 15 del octavo mes después del inicio del año fiscal, lo que equivale al 50% de la deuda tributaria esperada para el año.
La segunda cuota vence el día 15 del duodécimo mes siguiente al inicio del año fiscal, con lo que el total de las cuotas asciende al 90% de la deuda tributaria esperada para el año.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
No aplicable ya que el impuesto solo se debe pagar en el momento de la distribución.
Impuesto de retención (WHT)
Bermudas
Estonia
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/10
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Bermudas
Estonia
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
No hay IVA ni impuestos sobre las ventas en las Bermudas.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Estonia no tiene un impuesto separado sobre las ganancias de capital; las ganancias se gravan como ingresos regulares a la tasa corporativa cuando se distribuyen.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Bermudas
Estonia
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
0
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
17.0%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
0
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
0.0%
