Australia vs RAE de Macau
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Australia: 3/24/2026 / RAE de Macau: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Australia y RAE de Macau para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Australia vs RAE de Macau
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Australia
RAE de Macau
Tasa General del IS:
30%, con una tasa reducida del 25% para pequeñas y medianas empresas
Tasa General del IS:
12
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Día 15 del séptimo mes siguiente al final del año de ingresos
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Grupo B: 31 de marzo; Un grupo: 30 de junio.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Primer día del sexto mes siguiente al final del año de ingresos.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El pago final del CIT vencerá aproximadamente un mes después de que la Oficina de Servicios Financieros de Macao emita la evaluación fiscal final.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Mensual o trimestral.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
A menos que el monto no supere los 3.000 MOP, el impuesto debe pagarse en dos cuotas iguales en septiembre y noviembre. En este caso, el pago del impuesto se solicitará de forma global en septiembre.
Impuesto de retención (WHT)
Australia
RAE de Macau
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/10/30
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Australia
RAE de Macau
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa normal de CIT (30%)
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están generalmente sujetas al impuesto complementario a las tasas estándar (hasta 12%). Bajo el sistema de tributación territorial vigente desde el 1 de enero de 2026, solo se gravan las ganancias de capital de fuente macaense, excepto para entidades constituyentes de EMN que sean residentes fiscales, que tributan sobre ingresos mundiales incluyendo ganancias por enajenación de propiedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Australia
RAE de Macau
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
28.50%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
11.15%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
28.56%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.17%
